
Comment établir de bonnes relations avec sa banque ?
L’extrait de la revue (n°135 de janvier 2012) est reproduit avec l’aimable autorisation de Territorial SAS. Pour consulter les informations relatives à la vie associative, rendez-vous sur le site www.associationmodeemploi.fr.
Pour ouvrir un compte c’est simple : il suffit de fournir ses statuts, l’extrait du Journal officiel certifiant la création de l’association, la liste des administrateurs et des membres du bureau, le récépissé de déclaration en préfecture, le procès-verbal (PV) de l’instance dirigeante nommant les membres du bureau, une copie des pièces d’identité des personnes habilitées à faire fonctionner le compte et le PV de l’instance dirigeante les désignant.
Pour démarrer la relation avec la banque sur de bonnes bases, nous recommandons aux associations de rencontrer rapidement leur chargé de clientèle pour :
Ne perdez jamais de vue que votre banquier ne connaîtra que ce que vous lui direz. Comment peut-il vous conseiller effi cacement s’il ignore tout de votre activité et de ses contraintes ? Si vous voulez une solution personnalisée et non un traitement administratif il faut lui donner les éléments qui lui permettront de mieux appréhender vos futurs besoins.
LA DÉLÉGATION DE SIGNATURE
Les signatures sur le compte peuvent être déléguées. Il n’y a pas de règle commune et il faut voir avec votre banquier l’ensemble des pièces qu’il exige pour la mise en place d’une délégation de signature. Du côté de l’association, il aura fallu au préalable :
L’association va donc devoir justifi er sa demande de crédit par de vraies perspectives de remboursement, en présentant deux outils de prévision :
La tenue de ces outils est le gage d’une gestion suivie et anticipée, qui permet d’installer une relation plus professionnelle avec le banquier. Ils doivent être réactualisés régulièrement.
La banque demandera également les comptes passés (compte de résultat et bilan), pour pouvoir constater les tendances et porter un avis sur le réalisme du budget prévisionnel.
Il ne faut pas hésiter à transmettre le rapport d’activité pour permettre au chargé de clientèle de mettre du sens derrière les chiff res et avoir un avis sur les besoins à venir. Si une demande de crédit ou l’utilisation d’un moyen de paiement est refusée, l’association doit demander des explications au banquier, afi n de comprendre les motifs de la décision et l’aider dans les demandes à venir.
Quand elles le peuvent, les associations doivent placer leur trésorerie, même si ce n’est que très ponctuellement. La banque dispose d’une gamme de produits adaptés à la durée de placement et au niveau de risque. Cumulés sur l’année, les intérêts générés par ces placements peuvent compenser une partie des frais bancaires. Le prévisionnel de trésorerie est ici l’outil indispensable pour savoir quand et combien de temps la trésorerie peut être placée. L’association doit être vigilante à ne pas se laisser entraîner vers des placements hasardeux (voir dans Associations mode d’emploi n° 94 : « Placer sa trésorerie : les précautions à prendre).
PLUSIEURS COMPTES ?
L’association peut ouvrir plusieurs comptes dans un même établissement, par exemple pour isoler les encaissements et les décaissements liés à une activité ou à un service spécifi que. La mise en place d’une comptabilité analytique et des tableaux de bords régulièrement mis à jour donneront une vision du résultat économique et des besoins financiers de chacune des activités.
Si l’association détient plusieurs comptes, elle peut demander une fusion de comptes. Elle conserve des comptes distincts, mais si un des comptes est débiteur, il est compensé par les comptes créditeurs, ce qui permet d’optimiser la gestion de la trésorerie et de limiter les agios excessifs.
Par ailleurs, rien n’interdit d’ouvrir deux comptes dans deux banques différentes. Vous pouvez ainsi disposer d’une banque de proximité qui vous permet facilement de déposer des chèques, faire des retraits, etc. et d’une banque avec laquelle vous pourriez bénéfi cier de crédits à des conditions plus avantageuses.