Catégorie : Avis d'expert

Associations, épargnez solidaire !

[vc_section css=".vc_custom_1508774798506{background-color: #ffffff !important;}" el_class="section-file-download"][vc_row][vc_column width="2/3"][/vc_column][vc_column width="1/3"][/vc_column][/vc_row][vc_row][vc_column width="2/3"][job_date][vc_custom_heading source="post_title" font_container="tag:h2|text_align:left|color:%23000000" el_class="font-montserrat-medium"][/vc_column][vc_column width="1/3"][vc_row_inner el_class="btn-sharing"][vc_column_inner width="1/2"][/vc_column_inner][vc_column_inner width="1/2"][hover_box image="798" image_hover="1017"][/vc_column_inner][/vc_row_inner][/vc_column][/vc_row][vc_row][vc_column][vc_empty_space][/vc_column][/vc_row][vc_row gap="20"][vc_column width="2/3"][vc_column_text]Mettre les outils de la finance au service du bien-être social, de la solidarité et de l’intérêt général : voilà le pari de la finance solidaire. S’il s’agit d’un moyen de fournir des ressources utiles pour le secteur associatif, la finance solidaire permet également aux associations de placer leur trésorerie au service du bien commun. Ainsi, la boucle est bouclée.[/vc_column_text][vc_column_text][calameo code=001124445e6c8680d6072 mode=mini view=book clickto=view clicktarget=_blank width=900 height=563][/vc_column_text][/vc_column][vc_column width="1/3"][vc_single_image image="3350" img_size="medium" alignment="center"][vc_column_text]Partenariat France Active – Juris Associations (n°594 du 1er mars 2019)[/vc_column_text][vc_btn title="Télécharger l'extrait" shape="square" color="vista-blue" align="right" i_icon_fontawesome="fa fa-download" add_icon="true" el_class="btn-download-files"][/vc_column][/vc_row][/vc_section][vc_section full_width="stretch_row" css=".vc_custom_1507267740220{background-color: #ffffff !important;}"][vc_row full_width="stretch_row_content"][vc_column][vc_custom_heading text="Les auteurs" font_container="tag:h2|text_align:center" use_theme_fonts="yes" el_class="font-zilla-bold-italic arrow-green-bottom title-padding"][/vc_column][/vc_row][vc_row css=".vc_custom_1510503059652{background-color: #ffffff !important;}"][vc_column width="1/6"][/vc_column][vc_column width="2/3"][vc_separator][/vc_column][vc_column width="1/6"][/vc_column][/vc_row][vc_row css=".vc_custom_1507280207232{background-color: #ffffff !important;}" el_class="auteur-block column-inner-nopaddingtop"][vc_column width="1/6"][/vc_column][vc_column width="1/6"][cq_vc_profilecard image="17886" width="150" height="125"][/vc_column][vc_column width="1/3"][cq_vc_materialcard title="Axel Detammaecker" icon_fontawesome=""]Chargé d’études
Centre de ressources DLA Financement
France Active[/cq_vc_materialcard][/vc_column][vc_column width="1/6" el_class="auteur-social"][/vc_column][vc_column width="1/6"][/vc_column][/vc_row][vc_row css=".vc_custom_1507280218817{background-color: #ffffff !important;}" el_class="column-inner-nopaddingtop"][vc_column width="1/6"][/vc_column][vc_column width="2/3"][vc_separator][/vc_column][vc_column width="1/6"][/vc_column][/vc_row][/vc_section][vc_row css=".vc_custom_1507280207232{background-color: #ffffff !important;}" el_class="auteur-block column-inner-nopaddingtop"][vc_column width="1/6"][/vc_column][vc_column width="1/6"][cq_vc_profilecard image="3352" width="150" height="125"][/vc_column][vc_column width="1/3"][cq_vc_materialcard title="Xavier Rouault" icon_fontawesome=""]Responsable “Épargne solidaire”
France Active[/cq_vc_materialcard][/vc_column][vc_column width="1/6" el_class="auteur-social"][vc_icon icon_fontawesome="fa fa-twitter" color="black" link="url:https%3A%2F%2Ftwitter.com%2FXavierrFA||target:%20_blank|"][/vc_column][vc_column width="1/6"][/vc_column][/vc_row][vc_row][vc_column][vc_empty_space][/vc_column][/vc_row]

Les titres associatifs : des fonds propres pour les associations

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qui avait modifié la réglementation des titres associatifs afin de les rendre plus attractifs. Un outil financier encore peu connu qui répond à un vrai besoin du secteur associatif : la constitution de fonds propres.

Le contenu est reproduit avec l’aimable autorisation de RSEDATANEWS.[/vc_column_text][vc_btn title="Télécharger l'extrait" shape="square" color="vista-blue" align="right" i_icon_fontawesome="fa fa-download" add_icon="true" el_class="btn-download-files"][/vc_column][/vc_row][/vc_section][vc_section full_width="stretch_row" css=".vc_custom_1507158369201{border-top-width: 1px !important;border-top-color: #1c1c1c !important;}"][vc_row full_width="stretch_row_content"][vc_column][vc_empty_space height="30px"][vc_custom_heading text="Autres News" font_container="tag:h2|text_align:center" use_theme_fonts="yes" el_class="font-zilla-bold-italic arrow-green-bottom title-padding "][vc_empty_space height="30px"][/vc_column][/vc_row][vc_row full_width="stretch_row_content_no_spaces"][vc_column][related_post_fa posts_per_page="15"][vc_empty_space height="30px"][vc_btn title="Découvrez toute l'actu" color="vista-blue" align="center"][/vc_column][/vc_row][/vc_section]

Comment établir de bonnes relations avec sa banque ?

Directrice générale adjointe
France Active

L’extrait de la revue (n°135 de janvier 2012) est reproduit avec l’aimable autorisation de Territorial SAS. Pour consulter les informations relatives à la vie associative, rendez-vous sur le site www.associationmodeemploi.fr.

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Dès lors que son activité génère des flux financiers (ne serait-ce que des cotisations), l’association doit disposer d’un compte en banque. La banque n’est pas un fournisseur comme un autre. Ses relations avec l’association s’inscrivent dans la durée (plus encore si des crédits sont en jeu…).
Pour construire une relation équilibrée il est important de s’appuyer sur une confiance et une transparence mutuelles.

Pour ouvrir un compte c’est simple : il suffit de fournir ses statuts, l’extrait du Journal officiel certifiant la création de l’association, la liste des administrateurs et des membres du bureau, le récépissé de déclaration en préfecture, le procès-verbal (PV) de l’instance dirigeante nommant les membres du bureau, une copie des pièces d’identité des personnes habilitées à faire fonctionner le compte et le PV de l’instance dirigeante les désignant.

Relation équilibrée

Les choses se compliquent dès lors que l’on rentre dans le fonctionnement quotidien de l’association.
Face à une demande de prêt, un incident de trésorerie, un conseil pour un placement, tous les établissements ne sont pas égaux.Pour construire une relation de confi ance avec son interlocuteur bancaire et comprendre ses décisions, il est important de bien cerner les modalités de son fonctionnement.
En effet, le chargé de clientèle doit concilier ses obligations en matière d’application des procédures et de contrôle des risques, avec des objectifs de développement de son activité commerciale et de rentabilité de son portefeuille. C’est pourquoi tout au long de la vie de l’association, le banquier est amené à demander à l’association des documents administratifs, mais aussi comptables et financiers.Parallèlement aux éléments budgétaires et financiers qui seront transmis au banquier, il est important de veiller à l’impliquer dans le projet de l’association, pour développer des relations de bonne qualité avec lui. Par exemple, en lui adressant le rapport d’activité, en l’invitant aux différentes manifestations organisées par l’association, en l’invitant à participer à la partie publique de l’assemblée générale s’il y en a une, etc.

Un interlocuteur quotidien

Pour démarrer la relation avec la banque sur de bonnes bases, nous recommandons aux associations de rencontrer rapidement leur chargé de clientèle pour :

• présenter leur projet et leurs activités ;
• évoquer les besoins à venir : investissements (achat d’un véhicule par exemple), diffi culté passagère de trésorerie (versement de la subvention dans trois mois) et les solutions de financement que la banque pourrait mettre en place ;
• connaître les personnes « clés » de l’agence :  assistante du chargé de clientèle, agent administratif, guichetier, etc. ; en eff et dans une banque, on peut avoir à faire à des chargés de clientèle et des responsables de diff érents échelons ; l’association n’aura pas forcément un seul interlocuteur, et il est préférable de les repérer tous et de les associer aux différentes démarches.

Ne perdez jamais de vue que votre banquier ne connaîtra que ce que vous lui direz. Comment peut-il vous conseiller effi cacement s’il ignore tout de votre activité et de ses contraintes ? Si vous voulez une solution personnalisée et non un traitement administratif il faut lui donner les éléments qui lui permettront de mieux appréhender vos futurs besoins.

LA DÉLÉGATION DE SIGNATURE

Les signatures sur le compte peuvent être déléguées. Il n’y a pas de règle commune et il faut voir avec votre banquier l’ensemble des pièces qu’il exige pour la mise en place d’une délégation de signature. Du côté de l’association, il aura fallu au préalable :

• préciser de manière exhaustive qui est autorisé à réaliser telle ou telle opération sur le compte, et jusqu’à quel montant ; ainsi, le président peut donner délégation de signature à un salarié pour un chèque ou un virement, mais en indiquant un plafond au-delà duquel cet ordre devra être contresigné ; le banquier peut dans ce cas fournir un modèle-type de procuration ;
• formaliser, à la demande du banquier, les éventuelles délégations accordées par les personnes désignées pour faire fonctionner le compte sous la forme de procuration.

Demander un crédit

Les partenaires bancaires sont très prudents pour octroyer des crédits, notamment avec le secteur associatif. Ils cherchent à évaluer la capacité de remboursement de la structure emprunteuse, et appréhendent la demande en termes de risque (examen de l’historique des opérations passées et des incidents survenus, niveau de fonds propres, résultat sur les trois dernières années…).

L’association va donc devoir justifi er sa demande de crédit par de vraies perspectives de remboursement, en présentant deux outils de prévision :

• le budget prévisionnel. Il s’agit d’un compte de résultat prévisionnel pour l’année ou les années à venir. Il doit être fourni avec une explication et une justifi cation des hypothèses retenues pour l’établir ;
• le prévisionnel de trésorerie. Au début de chaque année, l’association établit des prévisions mensuelles des encaissements et des décaissements pour faire apparaître les périodes d’insuffi sance et d’excédent de trésorerie. Cette démarche permet d’anticiper le recours à des découverts bancaires (ou autres solutions de financement).

La tenue de ces outils est le gage d’une gestion suivie et anticipée, qui permet d’installer une relation plus professionnelle avec le banquier. Ils doivent être réactualisés régulièrement.
La banque demandera également les comptes passés (compte de résultat et bilan), pour pouvoir constater les tendances et porter un avis sur le réalisme du budget prévisionnel.
Il ne faut pas hésiter à transmettre le rapport d’activité pour permettre au chargé de clientèle de mettre du sens derrière les chiff res et avoir un avis sur les besoins à venir. Si une demande de crédit ou l’utilisation d’un moyen de paiement est refusée, l’association doit demander des explications au banquier, afi n de comprendre les motifs de la décision et l’aider dans les demandes à venir.

Placer la trésorerie

Quand elles le peuvent, les associations doivent placer leur trésorerie, même si ce n’est que très ponctuellement. La banque dispose d’une gamme de produits adaptés à la durée de placement et au niveau de risque. Cumulés sur l’année, les intérêts générés par ces placements peuvent compenser une partie des frais bancaires. Le prévisionnel de trésorerie est ici l’outil indispensable pour savoir quand et combien de temps la trésorerie peut être placée. L’association doit être vigilante à ne pas se laisser entraîner vers des placements hasardeux (voir dans Associations mode d’emploi n° 94 : « Placer sa trésorerie : les précautions à prendre).

PLUSIEURS COMPTES ?
L’association peut ouvrir plusieurs comptes dans un même établissement, par exemple pour isoler les encaissements et les décaissements liés à une activité ou à un service spécifi que. La mise en place d’une comptabilité analytique et des tableaux de bords régulièrement mis à jour  donneront une vision du résultat économique et des besoins financiers de chacune des activités.
Si l’association détient plusieurs comptes, elle peut demander une fusion de comptes. Elle conserve des comptes distincts, mais si un des comptes est débiteur, il est compensé par les comptes créditeurs, ce qui permet d’optimiser la gestion de la trésorerie et de limiter les agios excessifs.
Par ailleurs, rien n’interdit d’ouvrir deux comptes dans deux banques différentes. Vous pouvez ainsi disposer d’une banque de proximité qui vous permet facilement de déposer des chèques, faire des retraits, etc. et d’une banque avec laquelle vous pourriez bénéfi cier de crédits à des conditions plus avantageuses.

Plus de questions sur les banques ?

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Livret solidaire : une avancée majeure

Centre de ressources DLA Financement – France Active

France Active

L’extrait de la revue (n°192 d’octobre 2017) est reproduit avec l’aimable autorisation de Territorial SAS. Pour consulter les informations relatives à la vie associative, rendez-vous sur le site www.associationmodeemploi.fr.

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Le 8 novembre 2016, l’Assemblée nationale a validé l’évolution du livret développement durable (LDD) vers la fi nance solidaire.
25 millions d’épargnants détenteurs d’un LDD auront bientôt la possibilité d’affecter une part de leur épargne à une structure de l’ESS.Le livret développement durable solidaire (LDDS) est un produit d’épargne bancaire qui fonctionne au travers d’un double mécanisme. Sur proposition annuelle de la banque, les détenteurs d’un LDDS pourront, s’ils le souhaitent, aff ecter une partie du capital et/ou des intérêts sous forme de don à une entreprise de l’ESS choisie parmi une liste de bénéfi ciaires proposée par l’établissement.
Les établissements bancaires devront quant à eux employer une partie de l’encours non centralisé des LDDS (35 % de la collecte) au fi nancement des entreprises de l’ESS (personnes morales relevant de l’article 1er de la loi ESS) en plus du fl échage existant vers les PME et les travaux d’économie d’énergie.

Croissance à deux chiffres

Depuis 2010, la fi nance solidaire s’est principalement développée par le biais de l’épargne salariale, avec l’obligation de proposer au moins un fonds solidaire dans tous les plans d’épargne entreprise (PEE) et plans d’épargne retraite collectif (Perco). Malgré ce fort développement – croissance à deux chiff res des montants collectés ces dernières années pour atteindre 9,8 Mds € fi n 2016 – la finance solidaire reste encore marginale au regard des fl ux fi nanciers globaux et ne concerne en France qu’un million d’épargnants.

Changement d’échelle

En ce sens, la mise en oeuvre du livret développement durable solidaire représente une avancée majeure. C’est en eff et la première fois qu’un produit d’épargne réglementé (garanti par l’État), grand public et ouvert à toutes les banques, devient solidaire. Le LDD représente aujourd’hui un encours de plus de 100 Mds € – dont 750 M€ d’intérêts produits – et est détenu par 25 millions de Français.

Financements supplémentaires

En plus du partage des intérêts et du capital, qui dépendra de la volonté des épargnants, les banques ont donc l’obligation d’aff ecter une partie de l’encours non centralisé au financement des entreprises de l’ESS.
En partant de l’hypothèse que 5 % de ce montant y soit consacré (ratio comparable à ce qui est observé sur les fonds communs de placement solidaires), cela permettrait aux entreprises de l’ESS d’accéder à 1,7 Md € de fi nancements supplémentaires par an !
Toutefois, il faudra encore patienter pour accéder à ce nouveau produit d’épargne car le décret d’application n’est toujours pas publié à ce jour. Certains établissements, comme le Crédit coopératif, ont cependant d’ores et déjà transformé leur LDD en LDDS.

FINANSOL LABELLISE LES PLACEMENTS SOLIDAIRES

Créée en mai 1995, l’association Finansol s’est fortement mobilisée en faveur du lancement du LDDS. Elle rassemble les acteurs de la finance solidaire (associations et entreprises solidaires, établissements financiers distributeurs de produits d’épargne solidaire). Elle a pour objet de promouvoir la solidarité dans l’épargne et la finance. Outre son rôle de sensibilisation auprès du grand public et de plaidoyer auprès des pouvoirs publics, Finansol a une fonction de labellisation en distinguant les placements d’épargne solidaire : livrets ou fonds solidaires proposés par les banques, compagnies d’assurances et mutuelles ; fonds solidaires d’épargne salariale ; actionnariat solidaire…

→ www.finansol.org

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